Схемы увеличения капитала банков

Схемы увеличения капитала банков
Схемы увеличения капитала банков
Схемы увеличения капитала банков
Схемы увеличения капитала банков

Основным оценочным показателем деятельности банка является капитал (собственные средства) банка На его основе определяется правомерность проведения банком определенного объема операций, расширения его спектра, возможность получения дополнительных лицензий.

Капитал банка — это собственные средства—нетто, рассчитанные по унифицированной методике, позволяющей сопоставлять различные банки по их капитальной базе На основе данного показателя рассчитываются большинство обязательных экономических нормативов, установленных Банком России для коммерческих банков Расчет осуществляется в соответствие с Положением Банка России № 215-П.
Собственные средства (капитал) банка определяются как сумма основного и дополнительного капитала В расчет основного капитала включаются
• уставный капитал банка,
• эмиссионный доход,
• фонды банка;
• нераспределенная прибыль. Основной капитал уменьшается на величину
• допущенных убытков,
• нематериальных активов,
• выкупленных собственных акций;
• вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования ;
• вложений в капиталы кредитных организаций- резидентов;
• ненадлежащие активы, использованные для формирования собственных средств. Ненадлежащие активы — это денежные средства и иное имущество прямым или косвенным источником которого явилось имущество, предоставленное самой кредитной организацией, или предоставленное третьими лицами в случае принятия кредитной организацией на себя рисков в связи с предоставлением этого имущества
Дополнительный капитал определяется как сумма следующих источников:
• прирост стоимости имущества за счет его переоценки,
• резерв на возможные потери по ссудам 1-й группы риска,
• субординированный кредит,
• прибыль, фонды и прочие источники собственных средств текущего года, не подтвержденные аудиторской проверкой
Дополнительный капитал уменьшается на величины
• превышения уставного капитала над его зарегистрированным значением,
• затрат на приобретение материальных активов (в т ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками,
• просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней,
• других источников.
Схема расчета приведена в таблице 5 1
Таблица 5 1. Расчет капитала (собственных средств)
№ строки Наименование показателя
000 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО; В том числе:
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Часть фондов кредитной организации
Часть прибыли текущего года
Часть фондов кредитной организации, сформированных из прибыли текущего года
Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме акционерного общества и ее собственными средствами(капиталом)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью), и ее собственными средствами (капиталом)
Дополнительные собственные средства - часть счета 10704
Прибыль предшествующих лет (или ее часть)
ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА (Сумма строк с 101 по 111):
Нематериальные активы
Собственные выкупленные акции
Перешедшие к кредитной организации доли (вклады) участников
Непокрытые убытки предшествующих лет
Убыток текущего года
Вложения кредитной организации в акции (доли участия)
Расчетный резерв, который должен был создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения
Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ - игого: (строка 112 минус сумма строк с 113 по 120)
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
Прирост стоимости имущества за счет переоценки 202 Часть резервов на возможные потери по ссудам [резервы общего характера) '203 Фонды- сформированные в текущем году (или их
ч-ДсТЬ,) 204 Прибыль текущего гола («ли ее часть) 205 Субординированный кредит (по остаточной стоимости) 206 Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке 207 Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций 208 Разница между уставным капиталом кредитной ор ганизации. действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (включая кумулятивные) акций 209 Прибыль предшествующего года 210 Источники (часть) источников дополнительного капитала (часть уставного капитала, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами} использованы ненадлежащие активы 211 ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: (сумма строк с 201 по 209 минус 210) 300 ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА 301 Величина нед о созданного резерва под возможные потери по ссудам по 2-4 групп риска 302 Величина недосозданного резерва на возможные потерн 303 Величина недосозданного резерва под операции с резидентами оффшорных зон 304 Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней 305 Субордни]роДа тые крезты, пдедостатлртм ые кредитным ор оандз ацням- реэтыт-°
400 ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ: (Сумма строк 121 и 212 минус сумма строк с 301 по 305)
Величина превышения совокупной суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам над ее максимальным размером, предусмотренным Федеральными законами и нормативными актами Банка России.
Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов
Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику
На основании определенного по данной методике капитала банка по состоянию на 1-ое число каждого месяца рассчитываются обязательные экономические нормативы (см. темы: «Банковские риски», «Управление банковской ликвидностью»).
В настоящее время капитализация российского банковского сектора остается крайне низкой. Так, капитал трех крупнейших банков в мире составляет 145 млрд. долл., что в 12 раз больше совокупного капитала российских банков, включая Сбербанк и Внешторгбанк. Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным рискам ликвидности, кредитному и рыночному. Поэтому требование Банка России к размеру капитала банков нехменее 5 млн. евро толкает банки к поиску источников его увеличения. По оценкам экспертов, от 15 до 20% собственного капитала кредитных институтов получено с помощью «серых» схем, В частности, банки выдают кредиты компаниям, которые впоследствии инвестируют эти средства в уставный капитал этих же банков. Аналитики дружно называют наиболее «одиозными» банк «Глобэкс» и Межпромбанк, которые, как полагают эксперты, формировали свои огромные уставные капиталы (7,5 млрд руб. и 25 млрд руб. соответственно) за счет кредитов, предоставленных связанным с акционерами структурам. Впрочем, таким приемом пользуются и многие другие российские банки. Живые деньги обычно получают лишь «дочки» западных банков. Использование различных схем увеличения капитала позволяет банку более легко действовать на рынке, увеличивать масштабы своей деятельности, выполнять нормативы, сбалансировать валютные позиции или просто «хорошо выглядеть». В целях борьбы за «чистоту капиталов», а также в соответствие с требованиями МСФО Банк России изменил методику расчета капитала, исключив из него сумму, искусственно увеличивающую его. Впрочем, пока не совсем понятно, какие меры Банк России будет применять к таким банкам, так как по российским стандартам применяемые схемы абсолютно законны. Отказ же принять банк в систему гарантирования будет недостаточным стимулом, чтобы там отказались от распространенной практики. По оценке Банка России при введении подобных требований к минимальному размеру капитала банков рынок банковских услуг могут покинуть до 60% вполне благополучных мелких и средних банков, активно работающих в своих регионах.
Поэтому, по мнению большинства банковских специалистов, основным критерием деятельности банка должен стать показатель не абсолютной величины капитала банка, а его соответствия объему проводимых операций. Этим показателем является достаточность капитала.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) в соответствие с Инструкцией Банка России №110 «Об обязательных нормативах банков» определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска.
К
_ _ — х 100%,
Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР
где Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска; КРВ - величина кредитного риска по инструментам отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета; КРС— величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР — размер рыночного риска, рассчитанный и соответствии с Положением от 24.09.99 № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»; Рц — общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;
Рк — величина созданного резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;
Рд — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка. Для банков с капиталом от 5 млн. евро и выше минимально допустимое значение норматива Ш установлено в размере 10% и в размере 11% для банков с капиталом менее 5 млн. евро.

Источник: Глушкова Н.Б.. Банковское дело: Учебное пособие. — М.- Академический Проект; Альма Матер,2005. — 432 с.. 2005

  1. 28. Анализ собственных средств (капитала) банка
  2. Управление стоимостью акционерного капитала банка.
  3. 4.3. Методологический подход к формированию капитала
  4. Международные нормативы достаточности капитала банка
  5. 100. Место и роль коммерческого банка при формировании И функционировании ФПГ
  6. 5.3. Источники формирования оборотного капитала
  7. 3.2. Ключевые принципы формирования капитала
  8. 5.2. Политика формирования собственного капитала
  9. 20.6. Закономерности формирования человеческого капитала
  10. Проверка формирования уставного капитала, его структуры
  11. УЧРЕДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ФОРМИРОВАНИЯ УСТАВНОГО КАПИТАЛА

- Банковское дело - Бизнес - Бюджет - Государственные и муниципальные финансы - Деньги, кредит, банки - Доходы и расходы - Инвестиции - Инвестиционный менеджмент - Корпоративные финансы - Лизинг - Международные финансы - Управление финансами - Финансовая математика - Финансовая статистика - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансовый учет - Финансы - Финансы (шпаргалки) - Финансы и кредит - Финансы организаций (предприятий) - Ценные бумаги - Экономическая оценка инвестиций -

- Менеджмент и маркетинг - Социология - Технические науки - Финансы - Экономика - Юриспруденция -

Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков Схемы увеличения капитала банков

Тоже читают:



Декорацию для аквариума своими руками

Как сделать варенье с вишней

Поделка к осени в детский сад паук

Кварцевый передатчик своими руками

Схемы для вышивания рушника фото